涉及信披违规 三家北交所上市公司遭监管处罚

　　违法违规必究，监管利刃出鞘。近日，因业绩快报、业绩预告信息披露不准确且未及时修正，北交所对凯大催化等三家北交所上市公司及相关责任主体作出纪律处分决定，并通报批评。

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　　5月24日，凯大催化发布公告称，因信息披露违规，近日公司及相关责任主体收到北交所纪律处分决定书。

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　　凯大催化于2月26日披露2023年度业绩快报、业绩预告，4月25日披露相关修正公告。凯大催化业绩快报、业绩预告中的财务数据与实际数据差异幅度达到20%以上，其中归母净利润由1513.47万元修正为496.44万元，差异幅度为67.20%。但凯大催化未及时披露修正公告。

　　4月25日，凯大催化披露前期会计差错更正公告，对其2023年一季度报告、半年度报告、三季度报告的相关数据进行更正。其中，2023年一季报中的归母净利润调减1357.13万元，调减比例为92.53%；2023年半年报中的营业收入调减9239.67万元，调减比例为12.41%，归母净利润调减4303.67万元，调减比例为203.73%；2023年三季报中的营业收入调减32185.09万元，调减比例为26.73%，归母净利润调减3660.63万元，调减比例为143.77%。

　　纪律处分决定书显示，凯大催化业绩快报、业绩预告信息披露不准确且未及时修正，以及定期报告中的财务数据存在错报的行为，违反了《北京证券交易所股票上市规则(试行)》相关规定，构成信息披露违规。凯大催化董事长姚洪作为上市公司的主要负责人，总经理林桂燕作为上市公司日常经营管理的具体负责人，财务负责人姚文轩作为上市公司财务事项的具体负责人，未能勤勉尽责，对公司上述违规行为负有责任。

　　昆工科技的情况如出一辙。2月8日，公司披露2023年度业绩快报、业绩预告，后于4月23日披露相关修正公告。公司业绩快报、业绩预告中的财务数据与实际数据差异幅度达到20%以上，其中归母净利润由459.44万元修正为-105.74万元，差异幅度为123.02%，且涉及盈亏性质变动(由盈转亏)。但公司未及时披露修正公告。

　　4月29日，昆工科技披露前期会计差错更正公告，对其2023年第三季度财务报告的相关数据进行更正，调减营业收入3250.01万元、净利润115.64万元，调整比例分别为8.16%和9.52%。

　　北交所认定，昆工科技业绩快报、业绩预告信息披露不准确且未及时修正，以及定期报告中的财务数据存在错报的行为，违反了《北京证券交易所股票上市规则(试行)》相关规定，构成信息披露违规。昆工科技董事长、总经理郭忠诚，董事会秘书、财务负责人朱承亮未能勤勉尽责，对公司上述违规行为负有责任。

　　另外，利尔达于2月29日披露2023年度业绩快报、业绩预告，后于4月23日披露相关修正公告。公司业绩快报、业绩预告中的财务数据与修正公告中相关数据差异幅度达20%以上，其中归母净利润由662.44万元修正为-601.60万元，差异幅度为190.82%，且涉及盈亏性质变动(由盈转亏)。利尔达未及时披露修正公告，构成信息披露违规。公司董事长叶文光、总经理陈凯作、财务负责人孙其祖未能勤勉尽责，对公司前述违规行为负有责任。

　　定期报告、业绩预告及业绩快报是投资者充分了解上市公司生产经营及财务状况、作出投资决策的重要信息来源与依据，财务数据真实、准确、完整既是法定要求，也反映出公司治理和会计核算的质量与水平。业内人士表示，北交所对上市公司年报披露违规情形进行处罚，是落实“两强两严”的体现，有助于维护市场秩序，保护投资者合法权益。

　　值得一提的是，为深入贯彻中央金融工作会议精神和《国务院关于加强监管防范风险推动资本市场高质量发展的若干意见》，积极落实证监会《关于加强上市公司监管的意见(试行)》等政策文件要求，加强对上市公司财务总监的规范引导，增强“关键少数”的“敬畏上市”意识，推动上市公司高质量发展，在证监会公众公司监管司的指导下，北交所联合资本市场学院拟于近期在深圳举办领航·2024年第1期北交所上市公司财务总监专项培训。

(责任编辑：王擎宇)